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應退稅額結轉要加入累積盈虧嗎？急....

今天試算結轉新年度的分類發現不合

就差在一個應退稅額的數字

麻請高手解惑一下！

假設

算出營業收入是502540

費用支出是789098

應退稅5442(之前暫繳)

結轉新年度的分類如下：借：現金： 27207 貸： 應納稅 2407 固定資產 30000 資本 1000000 應收票據 8000 累積折舊 20000 銀行存款 671806 法定公積 6606 應退稅額 5442原算出本期損益應是286558(借)

可是算出結轉年度時

借方卻少了5442

請問新年度的累積盈虧應寫多少？那裏寫錯了

麻請解惑一下！

依大大您所說

收入502540、費用789098

那年度的損失為286558

結轉到下年度會變成累積盈虧的借方286558

那資產負債表的科目餘額會變成：資產類：現金27207銀行存款671806應收票據8000固定資產30000累積折舊(20000)應退稅額5442資產合計為722455負債及業主權益類：應納稅2407資本1000000法定公積6606累積盈虧(286558)負債及業主權益合計為722455再者您的原分錄並沒有少5442啊

您可再計算一下

累積盈虧在新年度會是借餘286558依您的分錄來看應該在借方還有本期損益科目286558

這樣借貸就會平衡了

所以並沒有寫錯

謝謝。

參考資料 自已
兩邊的差額286

558

就是上年度的本期損益286

558(損)轉至本年度為累積盈虧286

558(借餘)

借貸就平衡了呀？

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參考:http://tw.knowledge.yahoo.com/question/question?qid=1610030402402如有不適當的文章於本部落格，請留言給我，將移除本文。謝謝！