會計發票補稅問題

今天因為老闆突然問我說我們公司進銷項要補多少稅額

我回答說要算一下才知道

但我又不確定自己算的對不對

所以只好問問大家了

我把進項發票歸類為：收銀機三聯發票：進項合計$48424、稅額$2421免用統一發票收據：進項合計$24112三聯式手寫發票：進項合計$131120、稅額$6556電子三聯式發票：進項合計$109180、稅額$5459銷項發票三聯式手寫：銷項合計$14360、稅額$718二聯式手寫：銷項合計$778490(屬於外銷發票)二聯式發票的稅額已經內含了那麼我是不是要去推算出來稅額的金額呢?如果是

那二聯式發票稅額就是$37070我的算法就是銷項稅額－進項稅額＝補差稅額也就是718 37070=37788......銷項2421 6556 5459=14436......進項37788-14436=23352....補差稅額不知道這樣算對不對

會的人教我一下好嗎

謝謝！

！

二聯式手寫：銷項合計$778490(屬於外銷發票)是出口有報單的屬零稅率應稅的話稅額應為37071元上面算的差1元喔其他沒錯!但如二聯式的有出口報單下次可不用開發票也沒有稅金 參考資料 友達會計記帳事務所
妳問的應該是營業稅吧

上列算式基本上是對的

但有以下幾個問題

請妳留意一下：1.外銷的銷項發票

應該是零稅率喔

可在外銷銷售額的5%額度內

申請溢繳進項稅額退稅。

2.仔細核對品名

如屬交際費或職工福利的進項憑証或不屬公司的支出

都是不得扣抵的。

3.仔細核對進項憑証貴公司的統一編號及名稱是否正確

如不正確

趕快請廠商更正或重開。

4.電話費或水電費如為公司名義

且統編及使用地址無誤者

也可以扣抵喔。

假設上述的憑証皆可扣抵

那麼算式應該更改如下：溢繳稅額=718-14436=-13718得退稅限額=778490*5%=38925應退稅額=13718(因為沒超過限額

所以可全退)
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